基金单位净值，是在交易日结束后的每天下午，对基金所持有的各类资产（如股票、权证、债券、现金、票据等）的市场价值进行汇总，然后将这个总和除以当天的基金总份额，得出的结果就是单位净值。这个单位净值，实际上是当前的基金总净资产除以基金总份额。它反映了每份基金单位的净资产价值，等于基金的总资产减去总负债后的余额再除以基金全部发行的单位份额总数。开放式基金的申购和赎回，都是以这个价格进行的。

而累计净值，是这个基金自成立以来的所有净值总和，包括分红、拆分份额等各种因素。这个累计净值，包括了基金单位净值和分红金额。基金单位净值的计算公式为：总净资产除以基金份额。

开放式基金的基金单位交易价格，是在交易行为发生时已经确定的市场价格。而封闭式基金的交易价格，是买卖行为发生时的市场价格。与开放式基金不同的是，封闭式基金的基金单位交易价格，不仅取决于交易行为发生时的市场价格，还会受到基金单位资产净值的实时影响。

开放式基金的单位总数，每天都会有所不同，必须在当日交易截止后进行统计。这个统计结果，再与当日的基金资产净值相除，就能得出当日的单位资产净值。这个单位资产净值，就是开放式基金申购和赎回的依据。由于基金的申购和赎回是每日报价，所以作为交易依据的基金单位资产净值，必须在每天的收市后进行计算，并于次日公布。