新冠肺炎疫情爆发对宏观经济、银行业运行造成重大影响。受疫情影响，今年银行业不良率出现上行。银保监会数据显示，截至2020年6月末商业银行（法人口径）不良贷款余额2.74万亿元，不良贷款率1.94%，相比去年末上升0.08个百分点。

那么，区域不良的变化又呈现何种特点？

换算可知，农发行吉林省分行政策性粮食财务挂账形成的不良贷款规模为240.46亿，约占吉林6月末不良贷款余额的三分之一。值得注意的是，从2018年年初（此前数据未披露）至今，吉林省政策性挂账规模一直维持在这一水平，剔除挂账后的不良率要低于计入挂账后的不良率1个百分点。

“这是历史形成的挂账，很多年前就形成的。全国来看，黑吉辽是粮食主产区，所以挂账会多些，非粮食主产区相对少些。”某农发行西部省份信贷部人士称。

所谓“政策性挂账贷款”，是指在上世纪八九十年代粮食流通体制改革过程中,国有粮食企业按国家规定的保护价收购农民粮食形成的亏损,经审计部门审计认定、财政部门认可的政策性财务挂账占用贷款。这部分贷款，本金由地方政府分年度逐步消化，利息则由中央财政和地方财政共同负担。

“为保护农民的利益，国家出台粮食企业敞开收购政策，并执行保护价格。但由于粮食销售随行就市，在购销价格倒挂、顺价销售困难的情况下，就会形成价差损失。同时，库存粮逐年积压，陈化状况愈加严重，这就形成了损失、损耗等挂账不良贷款。”原银监会辽源（吉林省地级市）监管分局人士曾撰文指出。

“有的粮食企业后来改制了，对于以前形成的债务无法依靠经营来偿还贷款，但贷款主体还在，银行就不能核销贷款。如果地方财政又无力解决，就会一直挂帐付息。”前述农发行西部省份信贷部人士称，“因为是财政付息，所以付息准时，倒不存在拖欠，但本金每年展期。”

一些地方已着手解决这部分不良。今年吉林四平市印发的《银行机构不良贷款清收百日攻坚行功工作方案的通知》披露，截至7月末，农发行不良贷款余额22.53亿元，占当月全市不良贷款余额的24.5%。农发行不良贷款主要是粮食局政策性财务挂账，其中：中央地方共同贴息贷款余额4.5亿元，1998年以来政策性亏损挂账贷款18.03亿元。通知也要求，需要研究破解农发行不良贷款问题。

从过往来看，主要依靠当地财政资金消化政策性挂账。但当前东北三省财政收入增速放缓甚至负增长，且养老保险支付压力较大，财政收支平衡已捉襟见肘，因此消化农发行政策性挂账仍需新思路。

以吉林省为例，该省2019年一般公共预算收入为1116.86亿元，较上年下降10%。吉林省财政厅在预算报告中称，我省经济运行持续承受较大压力，叠加实施更大规模的减税降费政策，全省地方级财政收入大幅下降，收支矛盾异常突出。部分市县“三保”保障压力加大，财政库款紧张，有潜在的支付风险。

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